Методологія оцінювання відповідності рекомендаціям FATF та ефективності систем фінансового моніторингу
DOI:
https://doi.org/10.26642/sas-2023-1(1)-140-155Ключові слова:
FATF, відмивання коштів, фінансування тероризму, фінансовий моніторингАнотація
Правила боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму відіграють ключову роль у створенні довіри до надійності та стійкості фінансової системи, водночас діючи як захисний механізм проти проникнення незаконних елементів. Ця подвійна функція підвищує стабільність і надійність фінансової системи, що є критично важливим елементом для сприяння розвитку економіки та фінансових ринків.
Метою дослідження є ретельний аналіз діючих законодавчих та інституційних рамок, а також практик, що регулюють сектор фінансового моніторингу, з метою визначення їхньої відповідності нормам FATF та виявлення можливостей для оптимізації та удосконалення.
Дослідження оцінки ефективності систем фінансового моніторингу проведено на прикладі країн, обраних з різних географічних регіонів та з різним рівнем розвитку, зокрема ряду країн Африки, Північної та Південної Америк, Європи та Азії. Крім того, на основі опублікованих зведених оціночних рейтингів країн, що пройшли черговий раунд оцінок методології FATF, визначимо ті країни, що отримали найвищу оцінку за 11 результатами: США та Великобританія (за 4 результатами), Ізраїлю та Франції (за 3 результатами).
Для можливості врахування досвіду зарубіжних країн для України, оцінка ефективності системи фінансового моніторингу здійснена в напрямі порівняння із кращими та гіршими зарубіжними практиками, а також щодо країн, які перебувають в схожій військово-політичні ситуації. Здійснено побудову профілю ефективності систем протидії відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму ряду країн за методологією FATF для Великобританії, США, Китаю, Грузії, Молдови, Пакистану, Польщі та України.
Встановлено, що для більшості зарубіжних систем протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму актуальними залишаються ризики, пов’язані з використанням готівкових коштів, а також виявлена недостатність заходів у боротьби з фінансуванням тероризму (за винятком США та Великобританії). Визначено резерви для підвищення ефективності національних систем та систем боротьби з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму
Посилання
FATF (2022), «Rezultaty Plenarnoho zasidannia», 20–21 zhovtnia, [Online], available at: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/200/Statements%20of%20international%20organizations/2022/UKR_Outcomes%20FATF%20Plenary%20October%202022.pdf
FATF (2023), «Jurisdictions under Increased Monitoring», 27 October, [Online], available at: https://www.fatf-gafi.org/en/publications/High-risk-and-other-monitored-jurisdictions/Increased-monitoring-october-2023.html
Kiilu, G.M. (2023), «The Role of Botswana's Financial Intelligence Agency in Combating Money Laundering and Promoting AML Compliance», [Online], available at: https://www.linkedin.com/pulse/role-botswanas-financial-intelligence-agency-money-george-muinde
Mogomotsi, G.E.J. (2019), «An Examination of the Financial Intelligence Act of Botswana. Africa Development», Afrique et Développement, Vol. 44, No. 4, рр. 5–28, [Online], available at: https://www.jstor.org/stable/26873442
«Consolidated table of assessment ratings» (2023), [Online], available at: https://www.fatf-gafi.org/publications/mutualevaluations/?hf=10&b=0&s=desc(fatf_releasedate)
Esoimeme, E.E. (2020), «Balancing anti-money laundering measures and financial inclusion: The example of the United Kingdom and Nigeria», Journal of Money Laundering Control, No. 23 (1), рр. 64–76, doi: 10.1108/JMLC-04-2018-0031.
FATF (2013–2021), «Methodology for Assessing Compliance with the FATF Recommendations and the Effectiveness of AML/CFT Systems», updated October 2021, Paris, France, [Online], available at: http://www.fatf-gafi.org/publications/mutualevaluations/documents/fatf-methodology.html
FATF (2020), AML/CFT Measures – United States, 3rd Enhanced Follow-up Report & Technical Compliance Re-Rating, Paris, [Online], available at: http://fatf-gafi.org/publications/mutualevaluations/documents/fur-united-states2020.htm
FATF (2021), «Procedures for the FATF Fourth Round of AML/CFT Mutual Evaluations», updated January 2021, Paris, France, [Online], available at: www.fatf-gafi.org/publications/mutualevaluations/documents/4th-round-procedures.html
FATF (2022), Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures – UnitedKingdom, 1st Regular Follow-up Report, Paris, [Online], available at: http://www.fatf-gafi.org/publications/mutualevaluations/documents/fur-united-kingdom2022.html
FATF (2022), Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures – Israel, 1st Regular Follow-up Report, Paris, [Online], available at: http://www.fatf-gafi.org/publications/mutualevaluations/documents/fur-israel-2022.html
FATF (2022), Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures – France, 4th Round Mutual Evaluation Report, Paris, [Online], available at: http://www.fatf-gafi.org/publications/mutualevaluations/documents/mer-france-2022.html
Gaviyau, W. and Sibindi, A. (2023), «GlobalAnti-Money Laundering and Combating Terrorism Financing Regulatory Framework: A Critique», Journal of Risk and Financial Management, Vol. 16, 313 p., doi: 10.3390/jrfm16070313.
Jayasekara, S.D. (2020), «Deficientregimes of anti-money laundering and countering the financing of terrorism: Agenda of digital banking and financial inclusion», Journalof Money Laundering Control, No. 24 (1), рр. 150–162, doi: 10.1108/JMLC-04-2020-0035.
Seo, M.H., Kim, S. and Kim Y.J. (2019), «Estimation of dynamic panel threshold model using Stata», Stata Journal, No. 19 (3), рр. 685–697.
